TUGAS
ILUSTRASI FLOWCHART PEMBELIAN TUNAI
(BAGAN ALIR)
Sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan tugas pada mata kuliah Accounting Information System I
Dosen Pembimbing :
Irvan Yoga Pardistya, SE., M.M, Ak.
Disusun oleh :
Charlee Yan (1541173404027) (1510631030027)
Kelas : III AKT A1
Program Studi S1 Akuntansi
Fakultas Ekonomi & Bisnis
Universitas Singaperbangsa Karawang
Tahun Akademik 2016/2017
SOAL
Ny. ATI (Staff GA) mengisi "Form Permintaan
Barang (FPB)" rangkap 2(dua), dan menghitung total pembelian sebesar =Rp 3.5 juta,
selanjutnya minta persetujuan Kepala Bagian
"GA" PT. ADUHAI tersebut.
FPB yang
sudah ditandatangani oleh Kepala Bagian "GA" tersebut diserahkan
kepada "Bendahara PT. ADUHAI"
dan dilakukan pengecekkan kembali oleh bendahara tersebut.
Bendahara perusahaan menyerahkan "Uang
Tunai" sebesar yang diminta berikut lembar copy "FPB" kepada Ny. ATI, dan Bendahara
mengambil lembar asli "FPB".
Hari itu juga Ny. ATI berangkat ke "Supermarket" terdekat
dengan diantar supir perusahaan untuk melakukan pembelian kebutuhan ATK.
Hampir satu jam lamanya Ny. ATI berbelanja di supermarket dan kembali ke kantor untuk segera membuat laporan atas transaksi
pembelian tunai tsb, dan nilai transaksi hari itu sebesar =Rp 3.500.000,-
Semua barang yang dibeli hari itu disimpan
secara rapih dan teratur di Gudang Kecil (Gudang ATK).
Bendahara perusahaan membuat laporan harian
berupa "Laporan Kas Harian (LKH)" dan diserahkan kepada Dept.
Finance/Accounting.
Selanjutnya Dept. Finance/Accounting mencatatnya dalam JURNAL HARIAN - Pembelian Tunai.
FLOWCHART (BAGAN ALIR)
Deskripsi Bagan Alir
(Flowchart) Pembelian Tunai
Staff GA
mengisi Form Pembelian Barang (FPB) 2 rangkap dan menghitung total rencana
pembelian. Lalu menyerahkan “FPB”lembar asli kepada Kepala Bagian untuk
disetujui, “FPB” lembar copy 1 disimpan untuk diarsipkan oleh Staff GA.
Setelah “FPB”
lembar asli diterima oleh Kepala Bagian GA, bila disetujui oleh Kepala Bagian
GA “FPB” lembar asli diserahkan kepada Bendahara. Namun bila tidak disetujui “FPB”
lembar asli dikembalikan kepada Staff GA untuk direvisi.
Selanjutnya
apabila Bendahara telah menerima “FPB” lembar asli dari Kepala Bagian GA dan
menyetujui maka “FPB” lembar asli akan direalisasikan dan setelah
direalisasikan dijadikan 2 rangkap, lalu “FPB yang direalisasi” lembar asli
akan disimpan untuk diarsipkan oleh Bendahara dan lembar copy “FPB yang
direalisasi” akan diserahkan kepada Staff GA. Namun apabila “FPB” Lembar asli
yang telah diterima oleh Bendahara tidak disetujui maka akan dikembalikan
kepada Kepala Bagian GA untuk direvisi.
Setelah
Staff GA menerima “FPB yang direalisasi” lembar copy, maka Staff GA akan
membelanjakan barang yang akan dibeli di Supermarket. Lalu bukti pembayaran
dari Supermarket dan bukti-bukti lainnya akan diproses oleh Staff GA untuk
dijadikan Laporan Kas Harian (LKH). Lalu “LKH” diserahkan kepada Bendahara
Setelah
Bendahara menerima “LKH” dari Staff GA, maka “LKH” akan digandakan menjadi 2
rangkap serta Bendahara membuat Daftar Pembelian Barang (DPB) 2 rangkap. Lembar
Copy “LKH” dan”DPB” disimpan untuk diarsipkan oleh Bendahara. Lalu, lembar Asli
“LKH” diserahkan kepada Dept. Accounting dan Lembar asli “DPB” diserahkan
kepada Bag. Gudang.
Apabila
“LKH” lembar asli telah diterima oleh Dept. Accounting, maka akan diproses
menjadi Laporan Keuangan dan dijurnal pada Jurnal Harian – Pembelian Tunai.
JURNAL
Pembelian Rp.3.500.000 -
Kas - Rp.3.500.000
Modal Rp.3.500.000 -
Kas - Rp.3.500.000
Perlengkapan Rp.3.500.000 -
Modal - Rp.3.500.000
0 komentar:
Posting Komentar